Alerta máxima para los que compran facturas.

Ayer por la mañana recibí un mensaje de “whats” de mi contador en el cual me decía: “ve la mañanera de hoy, está muy interesante”. Me causó mucha incertidumbre y me quedé con la tentación, por lo que me dispuse a verla.

Lo interesante empezó con Luisa Ma. Alcalde, al referirse a los esquemas de “Outsourcing” legales e ilegales. Ella se refiere como modelos legítimos a las empresas contratistas que manejan de forma correcta sus esquemas de contratación y pago de prestaciones paras sus trabajadores.

Ella hizo hincapié sobre aquellas empresas que incurren en malas prácticas tales como jugar con las altas y bajas de sus trabajadores ante el IMSS o liquidar a toda su plantilla en diciembre para romper antigüedad, para así volverlos contratar en enero con otra razón social.

Posteriormente le correspondió el turno a Zoe Robledo donde también enfatizó que en diciembre se realizaron más de 64,000 despidos de trabajadores, presuntamente en referencia a lo que comentaba anteriormente la Secretaria del Trabajo.

Pero la parte que más llamó mí atención fue el momento en que apareció Santiago Nieto, este personaje referenció los diferentes modelos de evasión fiscal que serán considerados como delincuencia organizada:

Modelo 1. Este modelo es cuando una persona física aparece registrada ante el SAT como apoderado legal en muchas empresas, el encargado de la UIF dio el ejemplo de una persona que fue identificada con este cargo en 488 empresas. Es común que estas personas son contratadas solo para este puesto, pero realmente no fungen como tal, y comúnmente viven en cantegriles difíciles de encontrar.  La interpretación es que el SAT empezará a verificar si una persona pertenece a una o más sociedades y funge como representante legal.

Modelo 2. Este modelo es cuando una empresa recibe ingresos, pero declara en “ceros” o en pérdida fiscal. De igual forma sus accionistas no cuentan con actividad fiscal y no elaboran declaraciones fiscales. La interpretación es que, para no caer en este supuesto, tanto la persona moral, así como los socios y los apoderados legales deben mantener un orden fiscal continuo.

Modelo 3. Empresas de administración de empleados con ingresos y egresos que presentan discordancia fiscal. Es decir, venden servicios de mano de obra, pero sus gastos no coinciden en montos de pago de nómina, aportaciones al IMSS e INFONAVIT. Acreditan otros gastos no referentes a su giro, es decir, usa empresas de consultoría para armar estrategias fiscales. La interpretación de este supuesto es que, si tus operaciones son de un giro en específico, debes tener gastos referentes a tu actividad económica, sino se convierte en operaciones simuladas. Estas empresas son denominadas por la autoridad fiscal como Empresas que Declaran Operaciones Simuladas (EDOS).

Modelo 4. En este modelo se encuentran personas físicas o morales que facturan operaciones muy elevadas, y por lo general son de reciente creación. El diferenciador de este modelo es que estas entidades siempre declaran en “ceros” o ingresos menores a los realmente obtenidos. Las entidades que caen en este supuesto son consideradas como Empresas que Facturan Operaciones Simuladas (EFOS). La interpretación en este supuesto es que debes declarar ingresos y gastos reales.

Por cierto, el SAT publica semanalmente la lista de empresas clasificadas dentro del supuesto del 69-B de la Ley Fiscal de la Federación (EFOS). Se debe de tener cuidado porque estas empresas pueden presentar obligación de cumplimiento positivo pero estar publicadas como factureras.

Modelo 5. En este caso caen empresas que tienen ingresos, pero los transfieren a un número enorme de personas físicas. Adicionalmente estas personas físicas van circulando en empresas dentro de un mismo grupo. Santiago Nieto mencionaba una empresa que recibió más de mil millones de pesos en un año y dispersó el recurso a más de cinco mil personas. Toda una industria de lavado de dinero.

Modelo 6. Para este caso menciona empresas que son usadas solo para obtener ingreso y que su propósito es ocultar el ingreso de otras empresas, se mencionan empresas con más de mil ochocientos millones de pesos diluidos en más de 30 empresas fachada.

Definitivamente al escuchar a la cabeza de la UIF me queda claro que la federación se está preparando para ir con todo contra las empresas factureras (EFOS) y el lavado de dinero. Así mismo buscan erradicar por completo el “outsourcing” ilegal. Hay penas muy severas, por ejemplo, si tres o más personas llevan a cabo de forma reiterada y permanente esta actividad, será tipificado como delincuencia organizada y alcanzarán hasta 20 años de prisión.

Amigos emprendan y aprendan pero tomando cuidado en no contratar algún proveedor que caiga en alguno de estos supuestos.

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